Выбирая между статусом организации и индивидуального предпринимателя важно изучить особенности налогового режима. Для понимания выгоды стоит изучить особенности с условиями всех пяти вариантов. Информация позволит сделать вывод об открытии ООО или ИП, выборе подходящего режима, когда уже было зарегистрировано юридическое лицо или предприниматель.

Виды системы налогового обложения

Для понимания выбора системы налогового обложения, стоит ознакомиться с условиями имеющихся режимов. Бывает система:

• ОСНО — общей;
• УСН — упрощенкой;
• ЕСХН — единой сельскохозяйственной;
• ПСН — патентной;
• АУСН — автоматизированной упрощенкой.

Обратите внимание! Надо указать на шестой вариант — НПД. Обозначает налог на доход профессиональную деятельность. Предусмотрен самозанятым.

Выбирать систему нужно, отталкиваясь от следующих факторов:

• вида работы по плану;
• ожидаемого потенциального дохода по выбранному направлению деятельности (возможно узнать о код единой системе общероссийского классификатора);
• возможности прогнозирования доходной, расходной части (в некоторых режимах предусмотрена облагаемая пошлиной разница);
• оплаты потенциального контрагента (партнер пожелает отыскать себе в команду человека с таким же режимом оплаты государственных пошлин, которым обладает он сам);
• желания найма сотрудников (при планировании бизнеса в одиночку, вначале можно взять один режим, потом повернуться к другому).

ОСНО

Выступает универсальным режимом, которым может пользоваться любой предприниматель с компанией. При отсутствии выбора системы регистрации, автоматическим образом считается общий режим. Тут возможна оплата четырех налогов:

• 20% НДС (по товару снижается до 10%, 0%);
• 13% НДФЛ для индивидуального предпринимателя (доход в 5 миллионов по ставке 15%);
• 2,2% налог на имущество организации (предусмотрено для общества с ограниченной ответственностью);
• 0,1-2% налог на собственность физических лиц (объем общей ставки зависит от российского субъекта).

По ОСНО не ограничиваются сотрудники в штате с годовым доходом, родом деятельности. Индивидуальные предприниматели при подобном режиме взаимодействуют с рядом крупных партнеров за счет возможности выставления счета-фактуры, начисления НДС. Это дает уменьшение суммы в НДС, уплачиваемой к бюджету. При отрицательном доходе налог на прибыль не оплачивается.

В целом, ОСНО — сложная система, поскольку необходимо ведение бухгалтерского учета. По налоговой форме здесь повышенная ставка. Ее возможно сократить, если понизить расходы. Обычно эта система подбирается, когда на другие режимы перейти нельзя по закону.

УСН и АСН

Если задаетесь вопросом выбора системы налогообложения под средний с малым бизнесом, необходимо использовать УСН. Главное соблюдение следующих условий:

• в штат до 130 сотрудников;
• доход, перемноженный на ВВП (коэффициент инфляционной поправки), до 200 000 000 рублей;
• остаточный тариф основного капитала, до 150 000 000 рублей;
• при наличии доли не больше 25% (возможен переход на УСН, по итогу 9 месяцев работы доход не превышает 112 500 000 рублей, деятельность не касается изготовления подакцизных продуктов.

Для индивидуальных предпринимателей УСН не годится для людей, изготавливающих и продающих изделия из драгоценных металлов.

Какой расчет налога на упрощенке:

• при выступлении доходов в налоговом органе, ставка равна 6%;
• при обложении налогов доходов минус расходы, 5-15% в зависимости от региона.

По ответу на вопрос выбора системы налогообложения, необходимо отметить появление особого режима — АУСН. Это экспериментальный вариант, действующий в четырех субъектах: Москве, Московской, Калужской области, в республике Татарстан. Условия под АУСН:

• до 5 штатных работников;
• доходная часть в 60 000 000 рублей;
• остаток по стоимости в 150 000 000 рублей;
• переплата зарплаты в безналичном варианте;
• расчетный счет в уполномоченной компании.

Ставка АУСН заместо 6-15% равна 8-20%, соответственно. Налоги подсчитываются автоматическим образом: доходная часть берется из контрольно-кассового аппарата с банком, личным кабинетом на ФНС сайте.

Важно! Индивидуальный предприниматель на АУСН не оплачивает за работника страховой взнос, не дает декларацию, не ведет книгу с учетами доходов, расходов.

ПСН

Говоря о выгоде выбора системы для тестирования мелкого предпринимательства, ведения сезонности, лучше на это значение подойдет ПСН. Она годится под индивидуального предпринимателя. При подобной системе оплачивается одна фиксированная налоговая ставка, которая подсчитывается на базе фактического, потенциального дохода. Период работы патента составляет 1-12 месяцев. Одними из главных условий ПСН выступает:

• не больше 15 работников;
• доходная часть в 60 000 000 рублей в году;
• деятельность в списке разрешенных через конкретный субъект России.

Кроме патента индивидуальный предприниматель еще оплачивает страховой взнос за себя с работниками. Ведение бухучета и заполнение декларации не нужно. Для ряда направлений работы не требуется кассовый аппарат. Это делает ПСН выгодной системой налогового обложения. Потому нужно принимать во внимание, что надо приобретать отдельный на вой вид работы.

ЕСХН

При поиске ответа на вопрос о выборе системе налогового обложения по животноводству, растениеводству, рыбному, лесному хозяйству, надо выбирать ЕСХН. При ведении бизнеса сельского хозяйства будет освобожден от НДФЛ, налога на имущество с прибылью. Условия ЕСХН: доход от продажи сельскохозяйственной продукции больше 70% от общей доходной части, для компаний с индивидуальным предпринимателем, рыбным хозяйством — численность среднегодовая не больше 300 человек.

На ЕСХН предусмотрен налог по ставке 6% от доходной части за вычислением расходной, убыточной части прошлого года. Еще предусмотрена уплата НДС, но при доходной части за предыдущие 365 дней до 60 000 000 рублей, подаче заявки ко льготе. Надо указать, что ЕСХН допустимо совмещать с ПСН. При том ИП не получает вычет по налогам.

В заключение

Теперь возможно сделать верный подбор системы налогового обложения во время госрегистрации ИП, ООО. Непременно обращать внимание на ставку с отчетностью. Не надо забывать о надобности составления обязательных отчетов, публикации юридически значимых фактов Федерального ресурса и Вестника. Это требование распространимо к ООО, ИП.

Чтобы публиковать нужное уведомление надо использовать онлайн сайт «Федресурс помощник». Через него возможно быстро выполнить размещение любых обязательных сведений. Можно опубликовать бумаги по ликвидации с реорганизацией, снижением уставного капитала, аудиторской проверкой, бухгалтерской отчетностью и прочим моментом. Помимо того, благодаря сервису возможно удаленное открытие компании, становление индивидуального предпринимательства. Для этого необходимо использование услуги онлайн регистрации общества с ограниченной ответственностью, индивидуальным предпринимателем. Процедура оказывается под ключ. Достаточно дать некоторые ведения о своей личности с основными сведениями о предпринимательстве. Остальной момент сможет сделать опытный юрист. Подробную информацию нужно узнавать через контактный номер, пишите в мессенджер, онлайн чат.